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内控制度

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2002年7月，美国国会通过了《萨班斯—奥克斯利法案》，对在美国上市企业的内部控制及其披露作出了规定。2008年6月，中国财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，自2009年7月1日起在上市企业范围内施行；2010年4月，五部委又联合发布了《企业内部控制配套指引》（包括《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》），自2011年1月1日起在境内外同时上市的企业施行，自2012年1月1日起在沪、深交易所主板上市的企业施行。上海证券交易所、香港联合交易所对上市企业加强内部控制亦均有要求。作为境内外四地（上海、香港、纽约、伦敦）上市企业，中国石化于2003年成立了内控领导小组，董事长、总裁和财务总监亲自领导，以推动企业的内控体系建设。企业总部设立专门机构组织、协调内部控制实施和完善的相关工作，各分（子）企业设立相应机构，承担本单位内部控制日常管理工作。

中国石化遵照相关法律法规的要求和企业经营管理的实际情况，围绕企业发展战略和合规目标、资产安全目标、财务报告目标、经营效果效率目标，从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面，全面梳理企业各项业务和重大事项，编制《内部控制手册》（“《内控手册》”），从企业层面控制和业务层面控制进行规范，实现了全要素的内部控制。同时要求所属分（子）企业根据总部编制的内控手册，结合实际制定本单位的实施细则，形成具有中国石化特色的两级内部控制制度体系。经过2003年编制和测试以及2004年的试运行，企业董事会2004年底正式审议通过，并决定从2005年1月1日起，中国石化全面正式实施内部控制制度。

自2005年全面正式实施内控制度以来，中国石化逐步扩大内部控制范围，充分利用ERP等系统控制，推动内部控制融入日常经营管理。同时，企业建立健全了内控长效机制，每年根据监管要求和企业经营管理需要，动态更新《内控手册》，推动内控体系的不断完善。2010年，为全面贯彻落实内部控制基本规范及配套指引，企业将内控手册与之逐条进行了对比分析，制定出详细的工作方案，历时半年全面补充、完善了2011年版《内控手册》，经第四届董事会第十一次会议通过后，自2011年1月1日起正式实施。

为不断强化严格实行内控制度，确保内部控制有效，中国石化在推行《内控手册》的同时制定了内部控制检查评价与考核方法，构建了“总部—分（子）企业”两级检查评价体系，总部每年组织全企业的内控综合检查评价及专项检查，各分（子）企业亦定期进行内控自查评价；同时，将检查评价结果纳入对各分（子）企业和相关管理人员的考核指标体系。2011年，企业对总部部门和各分（子）企业内部控制（包括IT控制）实行情况进行了自我检查，并对发现的问题及时进行了整改。

根据境内外监管要求，企业对2011年度中国石化内部控制的有效性进行了自我评价，认为本报告期内企业内部控制制度健全、实行有效，已建立起防舞弊机制并有效实施，能够合理保证企业发展战略及各项内控目标的实现；企业编制的财务报告符合境内外上市地会计准则，信息披露符合监管要求。企业外部审计师对企业财务报告内部控制的有效性亦出具了评价报告。

2012年，企业将继续严格实行董事会通过的《内控手册》，并根据内控基本规范和相关配套指引等监管要求进一步完善内控制度。